La TVA

La TVA est une taxe que tu collectes pour l'État sur tes ventes (TVA collectée) et que tu récupères sur tes achats (TVA déductible). Tu reverses la différence à l'administration tous les mois ou trimestres.

La TVA n'est pas ton argent — c'est de l'argent qui passe dans tes comptes. Beaucoup de jeunes boîtes la dépensent par erreur et se retrouvent à payer une grosse dette à l'État en fin de période.

Taux standard 20 %, taux réduit 10 % (restauration sur place, hôtellerie), 5,5 % (alimentaire de première nécessité), 2,1 % (médicaments remboursés). Tes ventes en BtoB sont quasi toutes à 20 %.

Sur un mois, tu factures 10 000 € HT de prestations à des clients professionnels, au taux standard de 20 %. Tes clients te versent donc 12 000 € TTC, dont 2 000 € de TVA collectée qui ne t'appartiennent pas. Le même mois, tu achètes pour 3 000 € HT de matériel et de logiciels, aussi à 20 % : tu as payé 600 € de TVA déductible que tu vas récupérer. À la déclaration, tu reverses la différence : 2 000 − 600 = 1 400 €. Si tu as dépensé ces 2 000 € encaissés comme si c'était ton chiffre d'affaires, ce reversement fait très mal.

• Dépenser la TVA collectée comme si c'était du revenu : cet argent transite par ton compte, mais il appartient à l'État.
• Oublier de déduire la TVA sur les achats : tu reverses alors plus que nécessaire et tu pénalises ta trésorerie pour rien.
• Appliquer 20 % partout par réflexe : certaines activités relèvent des taux réduits, et se tromper de taux fausse tes prix comme tes déclarations.

Quelle est la différence entre TVA collectée et TVA déductible ? La TVA collectée est celle que tu ajoutes sur tes factures de vente et que tu encaisses pour le compte de l'État. La TVA déductible est celle que tu as payée sur tes achats professionnels et que tu récupères. Tu reverses uniquement la différence entre les deux.

La TVA est-elle une charge pour l'entreprise ? Non, en principe elle est neutre : tu la collectes d'un côté, tu la déduis de l'autre, et seule la différence transite vers l'État. Le vrai risque n'est pas comptable mais de trésorerie : confondre la TVA encaissée avec ton argent.

Quand faut-il reverser la TVA ? Tous les mois ou tous les trimestres selon ton régime de déclaration. Les règles et seuils des régimes évoluent : vérifie ta situation sur les sites officiels de l'administration fiscale au moment de créer.