Le plan de trésorerie
En 2 phrases
Le plan de trésorerie suit ton solde bancaire mois par mois sur l'année : ce que tu encaisses, ce que tu décaisses, et combien il reste sur le compte au 31 du mois. C'est le tableau qui te dit si tu vas tenir.
Pourquoi ça compte
Une entreprise meurt rarement de pertes — elle meurt à court de cash. Le plan de trésorerie te montre les mois critiques (TVA à payer, gros achats, saisonnalité) avant qu'ils arrivent.
Repère
Garde toujours un coussin de trésorerie d'au moins 1 à 2 mois de charges fixes. Si tu prévois un solde négatif sur un mois, tu sais qu'il te faut un découvert autorisé ou un emprunt court terme.
Exemple chiffré
Un food-truck saisonnier démarre janvier avec 10 000 € en banque. De janvier à avril, la basse saison : il encaisse 6 000 € par mois mais en décaisse 9 000 € (salaire, remboursement du camion, assurances, achats). Soit −3 000 € par mois. Fin avril, son solde est tombé à 10 000 − 4 × 3 000 = −2 000 € : le compte est dans le rouge avant même l'été. Le plan de trésorerie montre ce trou dès sa construction, en janvier — le moment de négocier un découvert autorisé, pas d'attendre l'incident de paiement. À partir de mai, la saison remonte le solde.
Erreurs fréquentes
- Raisonner en facturation plutôt qu'en encaissement : une facture émise n'est pas de l'argent sur le compte, place chaque montant au mois où il est réellement payé.
- Oublier les échéances qui tombent d'un coup : TVA à reverser, cotisations, loyer de caution — vérifie les dates selon ton régime.
- Faire le plan une fois puis le ranger : il ne sert que si tu le mets à jour chaque mois avec les chiffres réels.
FAQ
Comment faire un plan de trésorerie ? Construis un tableau avec un mois par colonne : en haut les encaissements (ventes réellement payées, apports, emprunts), en dessous les décaissements (achats, salaires, loyer, échéances), et en bas le solde de fin de mois. Le solde d'un mois devient le point de départ du suivant.
Quelle est la différence entre plan de trésorerie et compte de résultat ? Le compte de résultat mesure si ton activité s'enrichit sur l'année, avec des règles comptables. Le plan de trésorerie suit le cash réel, à la date où il entre et sort : c'est lui qui te dit si tu peux payer tes factures le 15 du mois.
Sur quelle durée faire son plan de trésorerie ? En général 12 mois glissants, mois par mois. Au lancement ou en période tendue, détaille davantage les premiers mois — c'est là que tout se joue.